В настоящей статье посмотрим на то, как без ошибок заполнить заявление на налоговый вычет в 2022 году. Речь пойдет про упрощенный порядок получения вычета, изменения в законе, а также рисках такого порядка.

Как правильно заполнить заявление на налоговый вычет в 2022 году

Закон № 100-ФЗ упростил получение инвестиционных и имущественных налоговых вычетов. Это позволит значительно сократить время и количество визитов в ФНС. Например, теперь при покупке квартиры не нужно подавать декларацию и документы – всё можно сделать онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Что изменилось после введения нового закона и как правильно подать заявление на налоговый вычет, рассказали эксперты финансового портала Выберу.ру.

Что изменилось в порядке предоставления вычета

Новшества, вступившие в силу после опубликования закона № 100-ФЗ, позволяют получать в упрощённом порядке:

• инвестиционные вычеты (типов А и Б);
• имущественные вычеты при покупке жилья и выплате процентов по ипотечному кредиту.

Что изменилось во взаимодействии физлиц и налоговых органов:

• заполнять и предоставлять декларацию и документы, которые подтвердят право на вычет, необязательно – налоговые органы будут использовать те данные, которые у них есть;
• заявление в налоговую на вычет налогов не нужно нести лично – предзаполненный бланк появляется в личном кабинете налогоплательщика, отправить его можно онлайн в любое время;
• уменьшены сроки получения вычета – на камеральную проверку теперь отводится максимум 30 дней и ещё до 15 дней на перечисление средств физлицу (ранее на все уходило до 4 месяцев).

Несмотря на введение упрощенного порядка подачи заявления, все равно придётся собрать и загрузить некоторые документы. Это может быть договор купли-продажи квартиры, расписка о получении денег и др.

Как подать заявление на налоговый вычет?

Упрощённый порядок можно использовать, если заявление подается на имущественный или инвестиционный вычет, банк или брокер участвуют в информационном обмене с налоговой службой, и в личном кабинете уже появилось предзаполненное заявление.

В противном случае используют стандартный порядок:

• войдите в личный кабинет на сайте ФНС;
• перейдите «Жизненные ситуации» – «Подать декларацию 3-НДФЛ» – «Заполнить онлайн»;
• укажите налоговый орган, в который подаётся декларация (часто эта графа заполняется автоматически);
• выберите год, за который подаёте декларацию;
• укажите, являетесь ли резидентом и впервые ли подаете декларацию за выбранный год;
• открывается форма о доходах – графы заполняются автоматически, если работодатель успел переслать информацию, а если нет, через кнопку «Добавить источник дохода» укажите доходы вручную;
• выберите вид вычета – имущественный, инвестиционный, социальный и др. (можно несколько сразу, если на них есть право);
• подтвердите права на вычет – например, для имущественного нужно заполнить форму со сведениями об объекте недвижимости и указать данные договора купли-продажи;
• укажите реквизиты для перечисления средств (номер счёта, БИК, наименование банка);
• появится сумма к возврату;
• прикрепите отсканированные копии подтверждающих документов.

В течение месяца должно прийти оповещение о том, что вычет одобрен. Но 30 дней нужно считать не с даты, когда подана заявка, а с момента ее принятия в работу. Проверить статус можно в разделе «Мои декларации».

Как же подать заявление на налоговый вычет в 2022 году?

Вычет в упрощенном порядке в 2022 году

Упрощённый порядок предполагает, что все необходимые сведения налоговые органы будут брать у банков и брокеров. Они будут сообщать, какой доход клиенты получали с инвестиций, сколько тратили на недвижимость в ипотеку.

По упрощенному порядку заявление на налоговый вычет в 2022 году формирует ФНС, а не налогоплательщик. Периодически заходите в личный кабинет и проверяйте, не появилась ли в нём предзаполненная форма.

Затем:

• если в заявлении всё верно, его нужно подписать электронной подписью;
• отправить форму онлайн;
• дождаться уведомления от ФНС.

По упрощенному порядку получить имущественный вычет можно только в том случае, если право на вычет возникло не ранее 2020 года. То есть порядок будет применяться к правоотношениям по предоставлению налоговых вычетов, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года. Кроме того, есть сложности с получением информации от банков и брокеров.

Не все из них участвуют в информационном обмене – если физлицо оформляет ипотеку в банке, который пока не обменивается данными с ФНС, все документы на вычет придётся предоставлять лично.

Какие последствия могут возникнуть?, если заполнить заявление на налоговый вычет в 2022 году по новым правилам?

Какую информацию раскрывают банки, чем это грозит клиентам

Для подтверждения права налогоплательщиков на вычеты налоговые органы могут получать сведения от тех налоговых агентов (банки, брокеры), которые уже добровольно подключились к системе обмена информацией. Сегодня в списке 15 организаций, среди которых:

• ВТБ;
• СберБанк;
• Открытие;
• ФИНАМ;
• Совкомбанк;
• Тинькофф и др.

Перед тем как подать заявление на налоговый вычет при оформлении ипотеки, уточните, есть ли банк-кредитор в этом списке. Если да, вы сможете использовать упрощённый порядок.

Кстати, в рамках обмена данными ФНС могут получать сведения обо всех финансовых операциях клиента банка, среди которых:

• получение денег в кредит;
• открытие/закрытие счёта или депозита;
• операции по электронным кошелькам и др.

Раньше налоговая могла запросить эти сведения в отношении физлиц только при проведении камеральной проверки, а теперь – практически по любому поводу. Такие запросы призваны в том числе выявить незаконное получение дохода от предпринимательской деятельности или при наличии самозанятости. Если физлицо сможет подтвердить законность операции, никаких негативных последствий не будет.

В зависимости от того, на каком основании налогоплательщик получает право на вычет, банки и брокеры отправляют в ФНС такие данные:

• по инвестиционным счетам (ИИС) – сумма вложения, размер полученного дохода и др.;
• по ипотечным кредитам – сумма, сроки, объект недвижимости, размер начисленных процентов и др.

Подать заявление на вычет можно не только онлайн в личном кабинете. Налогоплательщики вправе сделать это через работодателя или лично прийти в ФНС по месту регистрации.

Подать декларацию 3-НДФЛ в общем порядке посредством заполнения декларации 3-НДФЛ тоже до сих пор можно. Если вам нужна будет помощь, можете обратиться к специалистам юридической компании Taxanalytics (контакты ниже на этой странице).

Таким образом, мы рассмотрели, как правильно заполнить заявление на налоговый вычет в 2022 году. Надеемся, что информация была полезной для вас.