Когда налоговые споры могут возникнуть?

Налоговые споры – когда они возникают?

В процессе ведения деятельности любая организация или ИП контактирует с налоговыми органами. Поводом для контакта могут быть различные ситуации, однако, самым неприятным является включение в список организаций, попадающих под выездную проверку (в т.ч. встречную).

Нередко между субъектами возникают налоговые споры.

Столкнувшись с такой ситуацией налогоплательщик вынужден тратить драгоценное время на подготовку документов к проверке, на написание многочисленных писем и пояснений, на визиты в ИФНС и т.д.

Если же в ходе проверки выяснится, что имела место неверная трактовка налогоплательщиком положений Налогового кодекса, упущены какие-либо моменты из пояснений и разъяснений госорганов по вопросам налогообложения, то это нередко становится почвой для споров с налоговыми органами.

Аналогично поводом для спора может стать несогласие проверяемого с действиями или выводами проверяющих лиц, с несоблюдением ими сроков или процедуры проверки.

Что делать, если возникли разногласия с ИФНС. Как разрешать налоговые споры.

Отстаивать свою позицию в споре с налоговыми органами можно и нужно. Отличительной чертой споров с ИФНС является необходимость большинство вопросов решать в письменном виде, с указанием ссылок на статьи НК РФ, на прецеденты судебной практики и т.д. Структурированный и аргументированный ответ –залог успеха в решении конфликтной ситуации в пользу налогоплательщика.

Но чтобы аргументировать свою точку зрения необходимо обладать обширными знаниями в сфере юриспруденции, бухгалтерии и налогового законодательства. А наличием глубоких специальных знаний в этих областях могут похвастаться немногие владельцы бизнеса.

Поэтому, чтобы не погрязнуть в переписке с ИФНС и не затянуть время, не стоит полагаться на собственные силы. Гораздо более разумным вариантом будет обращение в специализированную компанию, которая занимается оказанием консалтинговых услуг в сфере бухучета и налогообложения, либо к специалисту по налоговому праву.

Какие услуги предоставляют консалтинговые компании спорах с ИФНС?

Представленные на российском рынке консалтинговые компании оказывают следующие услуги, которые будут полезны налогоплательщику, имеющему разногласия с ИФНС:

• сопровождение камеральных и выездных проверок;
• правовая экспертиза действий ИФНС;
• досудебная поддержка;
• представительство в суде по делам, связанным с налоговыми спорами;
• оформление «бумажных» процедур (составление исков, жалоб, апелляционных жалоб).

В зависимости от сути разногласий может понадобиться как разовая консультация, так и комплекс услуг. Налогоплательщику стоит помнить, что обращение к налоговому консультанту при разногласиях с ИФНС – не дополнительные расходы, а способ сэкономить время и силы, а также деньги на доначисленных налогах или штрафах.

Особенно эффективным будет такое обращение в случае, если спор касается сложных вопросов, связанных с налогообложением или нюансами правоприменения (например, если были изменения в налоговом законодательстве).

В каких ситуациях лучше поручить дело профессионалам?

Безусловно, в некоторых случаях допустимо обойтись услугами собственного штатного юриста и бухгалтера, ведя переписку с ИФНС. Но в сложных ситуациях разумнее обратиться к узкопрофильным специалистам. Например, если разногласия с ИФНС касаются:

• начисления и доначисления НДС;
• оспаривания отказа в принятии НДС в вычету;
• изменения кадастровой стоимости участка;
• законности применения пониженных ставок налогообложения;
• правомерности применения налоговых вычетов;
• взыскания процентов за несвоевременный возврат ИФНС излишне уплаченного налога;
• переквалификации движимого имущества в недвижимое;
• исчисления срока давности;
• корректировки налоговой базы;
• вопросов двойного налогообложения;
• вопросов трансфертного ценообразования и т.д.

Урегулирование подобных разногласий требуют глубоких профессиональных знаний, поэтому попытка решить вопрос своими силами для неопытного налогоплательщика обречена на провал.

Чем будет полезен посредник в споре с ИФНС

Поводов для спора между налогоплательщиком и ИФНС существует великое множество, однако самыми популярными являются вышеуказанные причины. В целом же, разногласия между двумя сторонами можно разделить на пять больших групп.

1. Во-первых, неверная трактовка положений налогового законодательства.
2. Во-вторых, нарушение хода и сроков проведения проверки.
3. В-третьих, неправомерное (по мнению налогоплательщика) доначисление сумм налогов.
4. В-четвертых, разночтения касательно суммы имеющейся налоговой задолженности.
5. В пятых, необоснованное наложение штрафов.

Во всех пяти ситуациях, обращение в консалтинговую компанию поможет налогоплательщику:

• оценить, насколько законны действия проверяющих;
• наладить конструктивный диалог с ИФНС;
• дать четкий и аргументированный ответ на требование ИФНС;
• предоставить мотивированное возражение или отказ в выполнении требований;
• оценить, стоит ли доводить спор до судебного разбирательства;
• найти варианты урегулирования спора без обращения в суд.

Чем поможет посредник при судебных разбирательствах с ИФНС

Наилучшим вариантом обычно является досудебное урегулирование спора. Решить дело в свою пользу в ходе судебного разбирательства гораздо сложнее.

Судебная практика такова, что налоговые споры большей частью решаются в пользу налогового органа. Поэтому стоит приложить усилия к решению конфликта на ранней стадии.

Если же досудебное урегулирование спора результатов не принесло, налоговые консультанты смогут помочь клиенту по следующим позициям:

• разработают позицию в споре, аргументируя ее нормами закона и прецедентами из судебной практики;
• разработают стратегию защиты и подготовят ответы на возможные вопросы суда;
• подадут апелляцию в вышестоящую инстанцию, если решение суда окажется не в пользу клиента.

Также еще перед подачей иска клиент получит прогноз возможного исхода дела и сможет заранее оценить, стоит ли тратить время на судебное разбирательство.

Почему стоит обратиться в ООО «Таксаналитикс»

ОБРАТИТЬСЯ К НАМ ЗА ПОМОЩЬЮ

Услугу по налоговому консультированию, а также по посредничеству в разногласиях с налоговыми органами и представительству в суде по налоговым спорам оказывает компания «Таксаналитикс».

Рекомендации налоговых консультантов и юристов «Таксаналитикс» ориентированы на практическую пользу для клиента. Составленные профессиональными юристами ответы, возражения, жалобы и иски всегда основаны на законе, аргументированы и направлены на отстаивание интересов клиента.

Возник налоговый спор? – обратитесь к нам!

налоговые споры – наша основная специализация!

Если дело заведомо проигрышное, клиент заранее будет об этом оповещен: сохранение денег клиента и объективность – важнейшие наши принципы.