Какие документы для получения налогового вычета нужно представить в инспекцию?

30.05.2019    На чтение:  9 мин

Социальный налоговый вычет и стандартный налоговый вычет: какие документы для получения налогового вычета нужны?

Tax Analytics напоминает Вам, что Глава 23 Налогового Кодекса РФ позволяет совершенно легально вернуть из бюджета ранее уплаченный Вашим работодателем НДФЛ (налог на доходы), который был удержан из Вашей зарплаты и перечислен в бюджет.

В этой статье мы расскажем о налоговом вычете и расскажем, какие документы для получения налогового вычета нужны.

Конкретные статьи 23 Главы НК РФ приводят перечень жизненных обстоятельств, в которых, потратившись (заплатив собственные средства) или при иных обстоятельствах,

Вы можете учесть свои расходы в качестве налогового вычета. 13% от налогового вычета Вам вернут в качестве «живых» денег.

Расскажем об общих моментах, а также порядке получения вычета в налоговом органе. Речь пойдет в данной статье о стандартных и социальных вычетах.

Расскажем, какие документы для получения налогового вычета нужны. И не только…как получить стандартный налоговый вычет и социальный налоговый вычет.

Основания для вычета нужно подтвердить документально. Итак, если Вы официально работаете, получаете заработную плату, и с Вас удерживают 13% подоходного налога, этот налог Вы можете вернуть.

Для этого Вам нужно заполнить налоговую Декларацию 3-НДФЛ и по окончании того периода, за который хотите получить вычет, собрать необходимые документы и подать все вместе в налоговый орган по месту Вашего учета.

Социальный налоговый вычет (в том числе, стандартный налоговый вычет пересчитать) можно получить за три последних года сразу (сейчас, например, можно подать 3-НДФЛ за 2016,2017,2018 года, т.е. 3 декларации сразу).

Какие документы  для получения налогового вычета нужно представить  через налоговый орган?

Стандартный налоговый вычет («детские» вычеты).

Статья 218 НК РФ. За каждый месяц налогового периода (календарного года) налогоплательщик (родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок) имеет право получать стандартный налоговый вычет. 1 400 рублей — на первого ребенка (самого старшего);

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Стандартный налоговый вычет (напомним, за каждый месяц, с января по декабрь) распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка (самого старшего);

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Напомним, что такие размеры вычета существуют на 2019 год, на прошлые года цифры могли быть другие.

• • вычет предоставляется указанным лицам на основании их заявлений (в случае получения вычета через инспекцию, такое заявление – заполненная 3-НДФЛ), и документов, подтверждающих вычет.
•  
• • В данном случае, это подтверждение факта (родства, т.е. свидетельство о рождении ребенка), факта инвалидности (копия справки об инвалидности), а также факта обучения ребенка по очной форме обучения (справка об обучении в учебном заведении с указанием лет обучения и формы).

Если Вы получаете только стандартный налоговый вычет на детей, т.е.  «детский» вычет, то Документы для получения налогового вычета будут такие:

— 3-НДФЛ;

— 2-НДФЛ с работы за конкретный год (оригинал);

— Свидетельство о рождении Вашего ребенка;

— Копия Вашего паспорта;

— Справка об инвалидности или справка из ВУЗа (см. выше);

— Заявление на возврат налога (составить такое заявление также можем мы за Вас).

Более подробно о порядке, сроках и ограничениях по суммам вычета Вы можете узнать непосредственно у специалистов Tax Analytics.

Теперь поговорим о том, что такое «социальный налоговый вычет». 

1. Социальный налоговый вычет. Социальный вычет за обучение (собственное). Статья 219 НК РФ.

Если Вы учились в организациях (у ИП), оказывающих образовательные услуги на основании лицензии,

то можете учесть расходы на такое обучение в составе вычетов (не более 120 000 рублей за налоговый период, т.е. 120 000*13 = 15600 руб. Вам вернут). Такой возврат можно получить через социальный налоговый вычет. 

Что важно, форма обучения в этом случае не важна, она может быть, как очной, так и иной (заочная, вечерняя).

Социальный налоговый вычет.  Документы для получения налогового вычета:

— Договор с образовательной организацией (если в нем не указана ссылка на лицензию, то нужна также копия лицензии, которая подтверждает статус образовательной организации);

— 2-НДФЛ с работы за конкретный год, в котором Вы проходили обучение;

— Справка образовательного учреждения о том, что Вы проходили обучение в организации;

— Чеки, квитанции или иные документы, которые подтверждают Ваши расходы на обучение;

— Копия Вашего паспорта;

— Заявление на возврат налога (составить можем мы за Вас!).

2. Социальный налоговый вычет за обучение (обучение детей). Статья 219 НК РФ.

Кто имеет право на указанный социальный налоговый вычет?

— Налогоплательщик-родитель за обучение своих детей в возрасте до 24 лет;

— Налогоплательщик-опекун (налогоплательщик-попечитель) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность;

— Опекун или попечитель над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Обратите внимание! Форма обучения – очная. У организации должен быть статус образовательной организации. Это может быть колледж, школа обучению вождения и др.

Ограничения по сумме — не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Социальный налоговый вычет.  Особенности данного вычета.

— вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск.

— не применяется, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

— вычет распространяется на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Какие документы для получения налогового вычета нужны в этом случае?

Социальный налоговый вычет на обучение ребенка

Документы для получения налогового вычета: 

— Договор с образовательным учреждением на обучение ребенка (если в нем не указана ссылка на лицензию, то нужна также копия лицензии, которая подтверждает статус образовательной организации);

— Справка об обучении ребенка по очной форме обучения в конкретные года;

— 2-НДФЛ с работы за конкретные года, в которых Вы платили за обучение;

— Чеки, квитанции, иные платежные документы, подтверждающие расходы на обучение. Их лучше всего оформить именно на имя налогоплательщика – заявителя, а не ребенка (другого родителя);

— Документы, подтверждающие родство с ребенком или братом (сестрой) – это могут быть свидетельства о рождении (копии) или документы, подтверждающие назначение опекуна (попечителя);

— Копия Вашего паспорта;

— Заявление на возврат налога (составить можем мы за Вас!).

Расходы на обучение не переносятся! То есть если Вы платили за обучение ребенка в 2018 году 60 000 руб., то перенести 10 000 руб. на 2019 год не получится, поэтому суммы оплаты лучше «разбивать».

3. Социальный вычет за лечение. Статья 219 НК РФ.

Если налогоплательщик платит за медицинские услуги медицинской организации или ИП, то он также может вернуть часть средств обратно.

Чье (какое) лечение входит в перечень для получения вычета?

— Лечение налогоплательщика (собственное лечение);

— Его супругу (супруге);

— Лечение детей (в т.ч. усыновленных, подопечных) до 18 лет;

— Лечение родителей.

Перечень медицинских услуг для получения вычета можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201

«Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Вычет за покупку лекарств.

Вычет также можно получить за покупку лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств,

утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Какие это препараты? Смотрим все то же Постановление Правительства № 201.

Учтите, данный вычет также ограничен суммой в 120 тыс. руб. (120 000* 13% = 15600 руб. чистыми деньгами). Ограничения НЕ касаются дорогостоящих видов лечения!

Они перечислены все в том же Постановлении Правительства № 201. Там сколько бы Вы ни заплатили, 13% от этой суммы Вам могут вернуть.

Например, в данный перечень входит Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

Документы:

— Договор с медицинским учреждением на лечение (если в нем не указана ссылка на лицензию, то нужна также копия лицензии, которая подтверждает статус медицинской организации);

— Справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (утверждена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001, выдается по просьбе налогоплательщика и свидетельствует о том, что именно он платил за услуги);

— 2-НДФЛ с работы за конкретные года, в которых Вы платили за лечение;

— Чеки, квитанции, иные платежные документы, подтверждающие расходы на лечение. Их лучше всего оформить именно на имя налогоплательщика – заявителя;

— Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — оригинал (при покупке лекарств, попросите у врача);

— Документы, подтверждающие родство с ребенком или родителем – это могут быть свидетельства о рождении (копии) или документы, подтверждающие назначение опекуна (попечителя), свидетельство о заключении брака;

— Копия Вашего паспорта;

— Заявление на возврат налога (составить можем мы за Вас!).

Обратите внимание: документы для получения налогового вычета нужно нести в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ.

Друзья, специалисты Tax Analytics могут   проконсультировать  Вас по деталям получения социального и (или) стандартного вычета, а также заполнить за Вас готовую для подачи в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

У нас на сайте работает удобный Магазин услуг для физических лиц, где можно двумя кликами Заказать и там же удаленно оплатить любую из наших услуг!

В следующих статьях обратимся к деталям получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры, который также можно получить с нашей помощью.

Обращайтесь! https://taxanalytics.ru

Автор: Илья Жуков

ДИРЕКТОР ЮРИДИЧЕСКОЙ КОМПАНИИ "TAXANALYTICS", НАЛОГОВЫЙ ЮРИСТ, КОНСУЛЬТАНТ. ЕСТЬ ВОПРОСЫ? ЗВОНИТЕ! ЛИЧНЫЙ НОМЕР: 89269523934

Читайте также по теме

30.04.2023

Купили квартиру в новостройке: как получить вычет?

27.10.2020

Налоговый вычет за обучение в колледже

30.03.2020

Фактическая предоплата больше, чем по договору с продавцом: как быть с вычетами НДС

17.05.2020

Заполняем 3-НДФЛ. Верните налог за квартиру в ипотеке (вычет НДФЛ по ипотечным процентам)

Наши услуги

Помощь при продаже машиноместа: заполнение 3-НДФЛ

Поможем с подачей или составлением жалобы в налоговую

Любая помощь юриста во взаимодействии с налоговым органом

Проведем экспресс проверку вашего контрагента

Поможем получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Отредактируем (составим) договор и протестируем его на предмет налоговых и договорных рисков

Вернем налог при покупке квартиры: юридическая помощь

Заполним 3-НДФЛ + страховка — напишем жалобу на отказ (долгий не возврат) налога

Поможем заполнить 3-НДФЛ и получить вычет за лечение зубов и имплантацию

Сделаем сайт. Любая помощь по программированию в Москве и Web-поддержка. IT-поддержка

Профессиональные новости, дайджесты и репортажи (для СМИ, компаний, деловых изданий)

Поможем заполнить 3-НДФЛ на вычет за лечение (собственное, супруга, родителя, ребенка)

Услуга по заполнению 3-НДФЛ в случае наличия операций на фондовом рынке через иностранного брокера

Услуга по заполнению 3-НДФЛ за обучение в автошколе (возврат налога)

Услуга по заполнению 3-НДФЛ за обучение (возврат налога)

Заполняем 3-НДФЛ. Верните налог за квартиру в ипотеке (вычет НДФЛ по ипотечным процентам)

Услуга по заполнению 3-НДФЛ при продаже квартиры (отчитайтесь перед налоговой с нашей помощью)

Заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры (имущественный вычет, возврат налога)

Консультация по налогам для физических и юридических лиц

Налоговый консалтинг

Урегулируем любой спор с налоговым органом. Звоните!

Споры с налоговым органом – судебная и до судебная помощь юриста

Вебинары по налогам и смежным вопросам

Семинары по налогам и смежным вопросам

Правовое заключение

Письменная (устная) консультация (абонентское обслуживание)

Письменная налоговая консультация для ИП и компаний, юрист по налоговым спорам в Москве

Помощь при Заполнении 3-НДФЛ (продажа имущества и налоговые вычеты): заполним декларацию за вас

Письменная консультация для ИП и физлиц

Устная консультация по налогам (совет)